Таможенная декларация (2025)

Один из первых документов, с которым сталкивается каждый, кто ввозит товар из-за рубежа или вывозит его из страны, — это таможенная декларация. Это не просто формальная обязанность, а ключевой механизм, обеспечивающий экономическую безопасность государства и создающий правовые гарантии для предпринимателя и гражданина.

Согласно Таможенному кодексу Азербайджанской Республики, таможенная декларация является законным основанием для прохождения товаров через таможенный контроль и их оформления. В соответствии с правилами, действующими в 2025 году, этот процесс может осуществляться как в бумажной форме, так и в электронной (через мобильное приложение Smart Customs и портал электронных услуг).

В данной статье вы узнаете:

• Сущность и назначение таможенной декларации,
• Как правильно заполнить её пошагово,
• Принцип работы электронной системы деклараций,
• Порядок расчёта таможенных пошлин и налогов,
• Правовые основы и ответственность,
• Реальные преимущества для предпринимателя.

Что такое таможенная декларация?

Таможенная декларация — это официальный письменный или электронный документ, представляемый таможенному органу при перемещении товаров или транспортных средств через таможенную границу. В этом документе указываются полные и точные сведения о наименовании товара, его виде, количестве, стоимости, стране происхождения и таможенном режиме.

Согласно статьям 146 и 150 Таможенного кодекса Азербайджанской Республики, таможенная декларация является законным основанием для таможенного контроля и оформления. Иными словами, без данного документа выпуск товаров в свободное обращение невозможен.

Основные цели таможенной декларации:

• Создание прозрачности — предоставление государству полной информации об импортно-экспортных операциях.
• Расчёт налогов и пошлин — правильное определение таможенных платежей в зависимости от стоимости и вида товаров.
• Экономическая безопасность — предотвращение контрабанды и незаконной торговли.
• Правовая гарантия — официальная регистрация товара, что важно как для аудита, так и для международного сотрудничества.

Как заполняется таможенная декларация? (Пошагово)

Правильное заполнение таможенной декларации имеет большое значение как для предпринимателя, так и для гражданина. Ошибки в представленных данных могут привести к дополнительным проверкам, задержанию товаров и даже к административной ответственности.

Согласно статьям 150 и 157 Таможенного кодекса, сведения в декларации должны быть полными и достоверными. В противном случае выпуск товаров невозможен.

Пошаговая инструкция:

1. Выбор формы

• Определяется соответствующая форма для импорта, экспорта или транзита.
• В электронной форме используются Smart Customs или портал электронных услуг Государственного таможенного комитета.

2. Внесение сведений о товарах

• Указываются наименование, вид, код ТН ВЭД (HS-код), страна происхождения, количество и единица измерения.
• Наиболее частые ошибки связаны с неправильным указанием HS-кодов.

3. Указание стоимости

• Таможенная стоимость товара определяется на основании счета-фактуры (invoice) и договора.
• Валюта и сумма должны быть указаны правильно, так как пошлины и НДС рассчитываются исходя из этих данных.

4. Прикрепление дополнительных документов

• Счет-фактура, контракт, транспортный документ (CMR, коносамент и др.), сертификаты.
• В электронной форме документы загружаются в формате PDF.

5. Выбор таможенного режима

• Выпуск в обращение, транзит, временный ввоз или вывоз.
• Этот выбор имеет важное юридическое значение.

6. Подтверждение и подписание

• В бумажной форме — подпись предпринимателя или декларанта.
• В электронной — подтверждение с помощью ASAN İmza или электронной подписи.

7. Представление и проверка в таможенный орган

• Сотрудник таможни проверяет документ.
• При необходимости могут быть запрошены дополнительные документы или пояснения.

8. Проведение платежей

• НДС, акцизы и таможенные пошлины рассчитываются на основании декларации.
• Оплата производится в электронном виде или через банк.

Рекомендации SGF GROUP

• Если вы заполняете декларацию впервые, рекомендуется работать с таможенным брокером или декларантом.
• Подготовка документов заранее позволяет сократить время и дополнительные расходы.
• Особое внимание следует уделять стоимости товаров и HS-кодам — именно в этой части возникают большинство споров.

Электронная таможенная декларация: объяснение Smart Customs

Развитие технологий упростило таможенные процедуры. Если раньше заполнение документов занимало часы и выполнялось на бумаге, то теперь весь процесс можно завершить за несколько минут в электронном виде — через мобильное приложение Smart Customs и портал электронных услуг Государственного таможенного комитета (customs.gov.az, my.gov.az).

Что такое Smart Customs?

Smart Customs — это официальное мобильное приложение, позволяющее осуществлять таможенные операции в электронной форме.

С помощью этой системы физические лица и предприниматели могут:

• Декларировать свои товары,
• Оплачивать таможенные платежи онлайн,
• Представлять документы в электронном виде,
• Отслеживать статус декларации в режиме реального времени.

Порядок использования (пошагово):

1. Вход в приложение через ASAN Login.
2. Внесение данных о товарах (наименование, вид, стоимость, HS-код).
3. Загрузка дополнительных документов (счет-фактура, контракт, транспортный документ).
4. Электронная оплата НДС и таможенных пошлин.
5. Отслеживание статуса товара в приложении.

Преимущества электронной таможенной декларации:

• Экономия времени — бумажные процедуры больше не нужны.
• Прозрачность — все операции видны в системе.
• Доступность 24/7 — можно подать декларацию в любое время.
• Упрощенные операции — особенно для товаров личного пользования.

Таможенные пошлины и налоги: какие ставки действуют?

Одна из важнейших функций таможенной декларации — это расчет пошлин, сборов и налогов на товары. Согласно законодательству Азербайджана, товары, ввозимые в страну или вывозимые из неё, подлежат определённым таможенным платежам.

Согласно Таможенному и Налоговому кодексам Азербайджанской Республики, основными таможенными платежами являются:

1. Таможенные пошлины

• Адвалорная пошлина — рассчитывается как определенный процент от таможенной стоимости товара.
• Специфическая пошлина — устанавливается в фиксированном размере за единицу количества или объема товара.
• Комбинированная пошлина — сочетает элементы адвалорной и специфической пошлины.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

• В Азербайджане ставка НДС составляет 18%.
• НДС рассчитывается исходя из таможенной стоимости товара, суммы пошлины и акциза (если он применяется).

3. Акцизные налоги

Некоторые товары дополнительно облагаются акцизом. К ним относятся:

• Алкогольные напитки,
• Табачные изделия,
• Нефтепродукты,
• Предметы роскоши (например, некоторые автомобили).

4. Другие платежи

• Таможенные сборы — взимаются за обработку и оформление документов.
• Экспортные пошлины — могут применяться к отдельным стратегическим товарам.

Пример упрощённого расчёта таможенных платежей

Для одежды, импортируемой на сумму 1 000 долларов США:

• Таможенная пошлина — 15% = 150 $
• НДС = (стоимость товара 1 000 $ + пошлина 150 $) × 18% = 207 $
• Общая сумма платежей = 150 $ + 207 $ = 357 $

Таким образом, предприниматель при ввозе товара стоимостью 1 000 $ обязан дополнительно уплатить около 357 $ таможенных пошлин и налогов.

ОСНОВНЫЕ ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ

Кому применяется упрощённая таможенная декларация?

Согласно статье 155 Таможенного кодекса, некоторые товары декларируются в упрощённом порядке. Это относится в основном к товарам для личного пользования, а также почтовым и курьерским отправлениям.

На основании Постановления Кабинета Министров №305, почтовые и онлайн-заказы стоимостью до 300 долларов США в месяц (за исключением товаров, таких как алкоголь, табак, мобильные телефоны, некоторые лекарства) освобождаются от уплаты таможенных пошлин.

Лимит в 300 долларов США:

> 300 долларов США: Товары подлежат полному таможенному оформлению, уплачиваются пошлина и НДС. Пример: если приобретён телефон за 450 $, необходимо подать полноценную декларацию и оплатить все начисленные платежи.

≤ 300 долларов США (300 и менее): Товары для личного пользования в пределах этой суммы → подаётся упрощённая декларация, но платежи не взимаются. Пример: если заказана одежда стоимостью 250 $, в Smart Customs оформляется упрощённая декларация, и оплата равна нулю.

Примечание: эта льгота распространяется только на товары для личного пользования. Если товары ввозятся с коммерческой целью, полная декларация обязательна вне зависимости от суммы.

Преимущества упрощённого декларирования:

• Требуется меньше документов,
• Упрощённый механизм оплаты (чаще всего — нулевая пошлина),
• Возможность заполнения онлайн через Smart Customs.

Таможенный контроль: роль и значение декларации

Таможенная декларация — это не просто официальный документ, а один из важнейших инструментов таможенного контроля. Согласно законодательству, все товары, ввозимые на таможенную территорию или вывозимые из неё, проходят таможенный контроль, при этом сведения в декларации служат основным правовым источником.

Что такое таможенный контроль?

Таможенный контроль — это проверочный процесс, осуществляемый таможенными органами при ввозе или вывозе товаров. Он включает:

• Проверку соответствия товаров документам,
• Уточнение их таможенной стоимости,
• Предотвращение ввоза незаконных товаров,
• Обеспечение соблюдения санитарных и безопасности стандартов.

Роль декларации:

• Снижение рисков — при полном и достоверном декларировании проверка проходит быстрее,
• Прозрачность — государство может отслеживать импортно-экспортные операции в режиме реального времени,
• Обеспечение законности — происхождение и стоимость товаров подтверждаются официально.

Этапы таможенной проверки:

1. Проверка документов — анализ декларации и сопроводительных бумаг,
2. Физический осмотр — при необходимости проверяется количество и качество товаров,
3. Лабораторные тесты — применяются для отдельных категорий (например, лекарства, продукты питания),
4. Подтверждение результатов — если соответствие установлено, товары выпускаются в оборот.

Сроки и крайние даты подачи таможенной декларации

Своевременное предоставление таможенной декларации является законной обязанностью. В случае задержки предприниматель может быть привлечён к административной ответственности. Согласно статье 149 Таможенного кодекса Азербайджанской Республики, таможенная декларация должна быть подана в течение 15 дней с даты ввоза товаров на таможенную территорию.

Дополнительно:

• При внутреннем транзите → декларация подаётся в таможенный орган назначения.
• При временном ввозе или вывозе → декларация подаётся до завершения перемещения товаров.
• Краткая импортная декларация → подаётся на границе или до пересечения границы.

Последствия задержки:

• Таможенный орган задерживает товары и проводит дополнительную проверку.
• Могут применяться административные штрафы. Товары удерживаются, а предпринимателю назначается фиксированная денежная санкция.
• Выпуск товаров с таможни откладывается, что увеличивает логистические расходы.

Изменения и исправления в таможенной декларации

После подачи декларации предприниматель или декларант иногда нуждается во внесении изменений. Это происходит, в частности, при уточнении стоимости товаров, неполном предоставлении документов или наличии технических ошибок.

Согласно Таможенному кодексу Азербайджанской Республики:

• Декларация может быть изменена до начала таможенного производства.
• Изменения допускаются только с согласия таможенного органа.
• Дополнительные сведения и документы юридически принимаются.
• Основное условие: изменения не должны изменять таможенный режим товаров (например, из импорта в экспорт или из транзита в другой режим).

Основные причины внесения изменений:

• Ошибка в HS-коде — неверно указан тарифный код.
• Исправление стоимости — представлена обновлённая цена по счету-фактуре.
• Позднее предоставление дополнительных документов — сертификатов или разрешений.
• Технические ошибки — неточности в цифрах, датах или адресах.

Отзыв декларации:

Если предприниматель отказывается от ввоза товаров и таможенное производство ещё не начато, декларацию можно полностью отозвать. Для этого в таможенный орган подаётся письменное заявление.

Ошибки при заполнении таможенной декларации

Неправильное заполнение декларации приводит к потере времени и дополнительным расходам. По закону представленные сведения должны быть точными и полными. В противном случае ошибки или неполные данные создают административную ответственность и задерживают выпуск товаров.

Наиболее распространённые ошибки:

• Неверное указание HS-кодов → может привести к дополнительным пошлинам и налогам.
• Неправильное указание стоимости → занижение считается нарушением, завышение — приводит к переплате.
• Ошибки в указании страны происхождения → влияют на пошлины и торговые соглашения.
• Неполное предоставление документов → отсутствие счетов-фактур, сертификатов, разрешений.
• Неверный выбор таможенного режима → например, вместо транзита указан импорт.

Последствия ошибок:

• Задержка таможенного оформления,
• Хранение товаров на таможенном складе,
• Дополнительные проверки и лабораторные тесты,
• Административные штрафы и дополнительные расходы.

Ответственность и штрафы по таможенной декларации

Таможенная декларация для предпринимателя — это не просто документ, а официальное обязательство, имеющее юридическую силу. Её неправильное заполнение может привести как к потерям времени, так и к финансовым рискам.

Основные риски:

• Просрочка подачи: если декларация не представлена вовремя, выпуск товаров задерживается, а предприниматель несёт дополнительные штрафы.
• Неверные сведения: неправильное указание стоимости, количества или страны происхождения расценивается как нарушение. В случае умышленного искажения ответственность ужесточается.
• Отсутствие документов: при непредставлении контракта, счета-фактуры и других документов товары задерживаются, начисляются дополнительные платежи.
• Нарушение таможенного режима: например, если товар, ввезённый в режиме транзита, продаётся внутри страны, это считается серьёзным нарушением.

Рекомендации SGF GROUP:

• Умышленное указание ложных данных в декларации является самым большим риском для предпринимателя.
• В случае задержки подачи документа лучше официально уведомить об этом таможенный орган.
• Самый надёжный вариант — сотрудничать с опытным таможенным брокером или декларантом.

Преимущества таможенной декларации для предпринимателя

Таможенная декларация — это не только механизм контроля государства, но и инструмент, обеспечивающий предпринимателю целый ряд правовых и практических преимуществ. Своевременно и правильно поданная декларация гарантирует прозрачность, стабильность и доверие в бизнесе.

1. Правовые гарантии
   • Подтверждает законность ввоза или вывоза товаров.
   • Служит юридическим доказательством при аудите и налоговых проверках.
   • Демонстрирует иностранным партнёрам официальность сделок.
2. Логистические преимущества
   • Правильно задекларированные товары проходят таможню быстрее.
   • Снижаются риски дополнительных проверок и задержек.
   • Минимизируются перебои в цепочке поставок.
3. Финансовая стабильность
   • Точная оценка стоимости защищает от штрафов и санкций.
   • НДС, акцизы и пошлины рассчитываются корректно.
   • Упрощается бюджетное планирование.
4. Доверие в международном партнёрстве
   • Подтверждает прозрачность работы в международной торговле.
   • Создаёт юридическую защиту перед иностранными партнёрами.
   • Повышает надёжность компании при заключении новых сделок.
5. Инвестиционная привлекательность
   • Прозрачные таможенные операции укрепляют финансовую отчётность компании.
   • Облегчают получение кредитов и привлечение инвесторов.

Электронные сервисы: куда обращаться?

В современном мире для подачи таможенной декларации нет необходимости лично обращаться в таможенные органы. Государственный таможенный комитет и другие государственные структуры сделали возможным прохождение всей процедуры онлайн через электронные сервисы.

Основные официальные порталы:

• customs.gov.az — официальный сайт Государственного таможенного комитета:
  • электронная подача таможенной декларации,
  • формы кратких импортных и экспортных деклараций,
  • система электронных платежей.
• my.gov.az — портал электронного правительства:
  • в разделе «Таможенные услуги» доступны различные сервисы оформления,
  • вход осуществляется через ASAN Login.
• мобильное приложение Smart Customs:
  • предназначено для физических лиц, осуществляющих почтовые и курьерские отправления,
  • позволяет подавать декларацию, оплачивать платежи и отслеживать статус в электронном виде.

Преимущества электронных сервисов:

• Экономия времени — документы заполняются и подаются онлайн,
• Доступность — можно обратиться из любой точки страны,
• Прозрачность — статус операций всегда виден в системе,
• Безопасность — использование ASAN İmza и электронной подписи повышает юридическую силу.

Рекомендации SGF GROUP:

Предпринимателям и физическим лицам, часто заказывающим товары, рекомендуется регулярно пользоваться порталами customs.gov.az и my.gov.az. Это наиболее удобный и безопасный вариант как с точки зрения оперативности, так и с правовой стороны.

Часто задаваемые вопросы

Могу ли я заполнить таможенную декларацию самостоятельно?

Да. Декларацию могут заполнять как физические лица, так и предприниматели. Однако впервые рекомендуется обращаться к таможенному брокеру или декларанту, так как наиболее распространённые ошибки связаны с неверным указанием HS-кодов.

Какие товары освобождаются от подачи таможенной декларации?

Согласно законодательству, некоторые товары личного пользования могут перемещаться без декларирования. Например:

• почтовые и курьерские отправления до 300 долларов США,
• личная одежда и предметы гигиены,
• ограниченное количество лекарственных средств для личного пользования,
• товары, перевозимые во время путешествий для личных нужд. Однако товары, предназначенные для коммерции, должны декларироваться в обязательном порядке.

Как аннулировать таможенную декларацию?

Согласно статьям 153–154 Таможенного кодекса:

• если товары не были ввезены и оформление ещё не начато, предприниматель может отозвать декларацию путём подачи письменного заявления,
• если процесс оформления уже начался, отмена возможна только в отдельных случаях.

Какие преимущества даёт электронная таможенная декларация?

• Экономия времени,
• Доступность 24/7,
• Возможность электронных платежей,
• Полная юридическая сила благодаря ASAN İmza и электронной подписи. Особенно удобно для онлайн-покупателей использовать приложение Smart Customs.

Какие ошибки чаще всего допускаются при заполнении декларации?

• Ошибки в HS-кодах,
• Неверное указание стоимости товаров,
• Ошибки в указании страны происхождения,
• Неполное предоставление документов. Эти ошибки приводят к дополнительным расходам и задержкам выпуска товаров.

Как рассчитываются таможенные пошлины?

Пошлины определяются на основе таможенной стоимости товара, HS-кода и тарифов:

• НДС — 18%,
• Акциз — зависит от вида товара,
• Таможенные сборы — фиксированные суммы. Пример: для одежды стоимостью 1 000 долларов США общие платежи составляют примерно 350–400 долларов.

Что будет, если не подать таможенную декларацию?

Согласно статье 149.3 Таможенного кодекса, декларация на импортируемые товары должна быть подана в течение 15 дней.

В противном случае:

• товары могут быть задержаны на таможне,
• предпринимателю грозит административный штраф (КоАП 485–486),
• в случае повторных или тяжких нарушений возможна уголовная ответственность.

Заключение

Таможенная декларация — это не просто официальный документ, а важная гарантия для государства, предпринимателя и гражданина.

• Для государства — прозрачность торговли, защита бюджета и предотвращение контрабанды.
• Для предпринимателя — правовая защита, снижение расходов и укрепление доверия международных партнёров.
• Для гражданина — возможность легально и удобно ввозить личные товары.

Закон требует своевременной и правильной подачи декларации. Для импорта срок обычно составляет 15 дней с момента ввоза, для экспорта — при вывозе товаров. Неполные или неверные данные влекут административную ответственность, а в тяжёлых случаях — уголовную.

Сегодня благодаря электронным сервисам (Smart Customs, my.gov.az, customs.gov.az) процесс подачи декларации стал гораздо удобнее, быстрее и прозрачнее.

Профессиональная поддержка при оформлении таможенной декларации

Правильное и своевременное оформление декларации гарантирует предпринимателю правовую стабильность, финансовую прозрачность и деловую надёжность. Даже небольшая ошибка может привести к дополнительным расходам, задержкам и административной ответственности.

SGF GROUP предлагает своим партнёрам:

• подготовку деклараций в полном соответствии с законодательством,
• юридическую поддержку в системах Smart Customs и электронных сервисах,
• минимизацию рисков при импортно-экспортных операциях,
• помощь в точном расчёте пошлин и налогов,
• правовые гарантии и надёжность в международной торговле.

Наша цель — не только оформление документов, но и обеспечение устойчивости и доверия в бизнесе наших партнёров.